Guida completa sulla dichiarazione di tassa di soggiorno in Italia

In Italia , il turismo è un elemento essenziale dell'economia e l' imposta sul turismo , noto anche come tassazione di soggiorno , svolge un ruolo vitale nei progetti di finanziamento legati al turismo e al miglioramento delle infrastrutture locali. Questa tassa, che si applica ai turisti che trascorrono la notte negli stabilimenti di alloggio, è un pezzo chiave per lo sviluppo sostenibile del turistico .

Comprendere le modalità di dichiarazione di questa imposta è importante sia per i  gestori delle strutture  ricettive che per i viaggiatori.

In questa guida completa troverai tutte le informazioni necessarie sulla  dichiarazione dell’imposta di soggiorno in Italia: cos’è, chi è obbligato a dichiararla, come si svolge il processo e quali accorgimenti adottare per evitare problemi.

Prova l'app Check-in Scan

Automatizza il di check-in online e rendere il record degli ospiti facile e rapido.

Ulteriori informazioni

Chi ha bisogno di inviare la dichiarazione?

La responsabilità principale della dichiarazione dell’imposta di soggiorno ricade su proprietari e gestori delle strutture turistiche,tra cui: 

• Hotel : di tutte le categorie, dagli hotel di lusso agli hotel più economici.
• Appartamenti turistici : Gestiti sia da società che da privati.
• Bed & Breakfast (B&B) : Strutture che offrono pernottamento e colazione.
• Agriturismi : Alloggi rurali con servizi turistici.
• Camping e residenze : in base alle normative locali.

I titolari e gestori di queste strutture sono tenuti a:

• Raccogliere i dati relativi al soggiorno (date, numero di persone, ecc.).
• Calcolare l'importo  dovuto
• Riscossione dell’imposta  direttamente dagli ospiti
• Presentare la  dichiarazione fiscale alle  autorità competenti.
• Conservare una  documentazione precisa di tutte le operazioni.

In alcuni casi, anche i privati che affittano immobili tramite piattaforme online e agiscono come host sono soggetti all’obbligo di dichiarazione.

Qual è il Processo di Dichiarazione dell’Imposta di Soggiorno?

Il processo prevede diversi passaggi fondamentali:

• Raccolta dati :Raccogli tutte le informazioni richieste da ciascun ospite, come il numero di notti, il numero di persone, eventuali esenzioni (bambini, disabili, ecc.).
• Calcolo fiscale : Determina l'importo da versare per ciascun ospite, secondo le tariffe stabilite dal comune e dal tipo di struttura.
• Presentazione della dichiarazione : la dichiarazione deve essere presentata attraverso i canali stabiliti dal comune (di solito online attraverso portali specifici o attraverso moduli). È fondamentale comprendere le normative locali per capire come e dove consegnare la dichiarazione.
• Informazioni richieste :Solitamente includono il numero di ospiti, notti di soggiorno, totale dell’imposta riscossa, eventuali esenzioni.  La normativa di riferimento è  il decreto legislativo N23 .

Migliori Pratiche per una Gestione Efficiente

L'adempimento delle scadenze è fondamentale per evitare sanzioni . Ogni comune stabilisce le proprie scadenze per la presentazione della dichiarazione dell'imposta sul turismo, che sono generalmente mensili , trimestrali o annuali .

• Ritardo entro 90 90 giorni: È possibile avvalersi del ravvedimento operoso, che consente  di regolarizzare la situazione  con una sanzione ridotta .
• Ritardo superiore ai 90 giorni,Può comportare una sanzione fino al  30%  dell’importo non versato, oltre agli interessi.
• Infrazioni gravi:  In caso di occultamento di entrate, documentazione falsa o frodi fiscali, si può incorrere in procedimenti fiscali e penali.

È essenziale essere consapevoli di queste scadenze e rispettarle per evitare multe.

Scadenza importante: 30 giugno 2025

Non aspettare fino all'ultimo momento. La dichiarazione al di fuori di questo periodo può portare a sanzioni amministrative . Verifica l'accuratezza dei dati presentati e che si rispettano le scadenze stabilite dalla legge.

Le sanzioni per non aver presentato la dichiarazione in tempo o presentandola in modo errato possono variare in base al comune e alla gravità dell'infrazione. Queste sanzioni possono coprire multe economiche , che possono essere considerevoli e in situazioni gravi, persino l' interruzione dell'attività dello stabilimento di alloggio.

Considerazioni sull'imposta sul turismo

Per una gestione efficiente, considerare le seguenti migliori pratiche:

• Mantieni registri accurati : Conserva documentazione dettagliata di ogni soggiorno (ospiti, date, prezzi, tassa riscossa).
• Informa i tuoi ospiti : Comunica con trasparenza l’esistenza e l’importo della tassa, preferibilmente prima del check-out.
• Rimanere aggiornato : Le normative fiscali possono cambiare; consulta spesso le disposizioni locali.
• Cerca risorse ufficiali : Verifica sempre i  siti Web ufficiali del tuo comune e dell'Agenzia delle Entrate.

Oggi la tecnologia offre strumenti per semplificare e ottimizzare la gestione dell’imposta. App e piattaforme specializzate possono automatizzare il calcolo, la dichiarazione e la gestione dei dati, riducendo il rischio di errori e risparmiando tempo prezioso.