Guida alla tassa cedolare secca per affitti brevi

dal punto di vista fiscale l’esperienza degli affitti brevi attraverso le principali OTA o piattaforme di affitti turistici Con affitti a breve termine ci riferiamo a quelli che durano meno di 30 giorni. Questa tassa è destinata ad aiutare i proprietari che gestiscono affitti a breve termine in modo occasionale. Prima di proseguire con la guida ricordati che devi registrare gli ospiti e comunicare la denuncia del viaggiatore alle autorità indipendentemente dalla durata della locazione turistica.

Attraverso questa guida cercheremo di spiegare in modo dettagliato, conciso e semplice la sulla “cedolare secca” e come gestirla.

Qual è il "Secca Cedorare"?

imposta "Secca" in Italia è un regime fiscale speciale che si applica al reddito per proprietà residenziali a breve termine. È un'imposta sostitutiva che consente ai proprietari di pagare un'aliquota fissa sul reddito generato dall'affitto, anziché imposte tradizionali che includono IRPEF (imposta sul reddito delle persone naturali), tasse locali e altre tasse correlate.

La “cedolare secca” è un nuovo modello fiscale entrato in vigore nel 2017 ed è applicabile solo a quegli immobili di cui godono i terzi e non il proprietario dell'immobile con residenza.

"Secca Secca" per affitti brevi

C'è stato un notevole aumento della tassazione attraverso la “cedolare secca” sugli affitti brevi. Su questo incremento ha influito anche Codice Identificativo Nazionale (CIN) , nonché l’introduzione di norme per rafforzare la sicurezza negli affitti brevi.

È importante sottolineare che la cedolare secca si applica solo agli affitti turistici brevi , cioè strutture non alberghiere come bed and breakfast o case vacanza più complesse rimarrebbero fuori dall'applicazione della norma.

Le caratteristiche principali di "Secca cedolare" sono:

• Tasso fisso: l'aliquota fiscale è del 21% per la maggior parte dei contratti di locazione, anche se può essere del 10% in alcuni casi di affitti a tasso ridotto, come gli affitti a tariffe concordate. Bisogna tenere conto che a partire dal 1 gennaio 2024 l'aliquota aumenterà dal 21% al 26%, applicando questo aumento nel caso in cui vengano gestiti da 2 a 4 immobili dedicati agli affitti brevi.
• Dal quinto immobile affittato in poi è obbligatorio aprire la partita IVA e si presuppone che l'attività sia svolta a titolo d'impresa (articolo 2082 cc).
• Sostituzione fiscale: Scegliendo questo regime, il proprietario rinuncia ad applicare conguagli automatici al canone (come ad esempio l'adeguamento per l'inflazione), ma in cambio non paga l'IRPEF né le addizionali che normalmente si applicano agli affitti.
• Noleggi a breve termine: "Secca cedolare" può anche essere applicato al reddito derivato da affitti brevi (come quelli realizzati attraverso piattaforme come Airbnb), semplificando il processo fiscale per coloro che hanno affittato temporaneamente.

Questo sistema mira a rendere più trasparente e semplice , offrendo ai proprietari un’alternativa più chiara e, in molti casi, più economica rispetto al regime fiscale ordinario.

Se non hai più di 4 appartamenti e non ricevi ospiti per più di 30 giorni consecutivi, hai diritto a questo modello fiscale.

Nel caso in cui le piattaforme di noleggio delle vacanze online come Airbnb e Booking per eseguire il noleggio a breve termine delle tue proprietà, è essenziale essere consapevoli di questi cambiamenti.

Come Airbnb agisce davanti al "Cedorare Secca"

Airbnb ha deciso di pagare direttamente la cedolare secca per conto degli host che pubblicano i loro affitti brevi sulla piattaforma.

Questa decisione di Airbnb mette fine ai problemi con l'Agenzia delle Entrate italiana, portando finalmente al pagamento di 576 milioni di euro per gli anni dal 2017 al 2021.

Se gli host desiderano pagare questa ritenuta fiscale per proprio conto, dovranno indicarlo alla piattaforma; In caso contrario Airbnb applicherà automaticamente la tariffa “cedolare secca”.

Quando il "Secca Cedorare" è pagato per noleggi brevi

Il pagamento della "secca" deve essere effettuato a seguito di un calendario specifico a seconda che il contribuente effettui pagamenti in conto o se l'imposta è pagata nella sua interezza. Il calendario fiscale per "Secca Cedolare" è il seguente:

• Acconti e saldo finale: Se l’importo complessivo da pagare supera i 257,52 euro, il contribuente dovrà effettuare il pagamento in due rate:
  • Primo acconto: il 40% dell'importo totale dovrà essere versato entro il 30 giugno dell'anno in corso.
  • Secondo acconto: Il restante 60% dovrà essere versato entro il 30 novembre dello stesso anno.
• Se l'importo complessivo è inferiore a 257,52 euro , il contribuente può scegliere di effettuare un unico versamento entro il 30 novembre .
• Eccezioni e altre condizioni particolari: Le persone coperte dal sistema Synthetic Fiscal Reliability Indicator (ISA) hanno la possibilità di pagare in due rate uguali: 50% a giugno e 50% a novembre.

Come pagare la "secca" per i noleggi brevi

Metodo di pagamento: il pagamento del "secca" deve essere effettuato utilizzando il modello F24 , che consente di unificare tutti gli obblighi fiscali in un unico modulo, indipendentemente dal fatto che sia gestito con il numero IVA o meno. Sebbene il pagamento debba essere effettuato in modo diverso a seconda della categoria a cui appartieni, con o senza numero IVA. Vediamo in dettaglio il metodo di pagamento di questa tassa:

Contribuenti senza partita IVA

I contribuenti che non dispongono di un numero IVA possono pagare il "secca cedolare" usando il modello F24 in diversi modi:

• In contanti o con altro mezzo di pagamento presso:
  • Tabaccherie sul territorio italiano che offrono servizi di pagamento imposte.
  • Uffici dell'Agenzia delle Entrate.
  • Uffici postali.
• È possibile pagare anche tramite assegni bancari, assegni circolari, vaglia postali e pagamenti elettronici (Pagobancomat) secondo le agevolazioni disponibili in ciascun punto di pagamento.

Contribuenti con partita IVA

I contribuenti che hanno un numero IVA sono tenuti a pagare il telematico "secca" cedolare usando il modello F24. Possono farlo:

• Attraverso i servizi telematici dell'Agenzia delle Entrate italiana (come Fisconline o Entratel).
• Attraverso i servizi di online banking delle banche o degli uffici postali.
• Attraverso intermediari abilitati al canale Entratel dell'Agenzia delle Entrate, quali consulenti fiscali o altri professionisti abilitati che gestiscono i pagamenti in via elettronica.

Codice fiscale di "Cedolare Secca" per affitti brevi

Veniamo alla parte della guida probabilmente più semplice da comprendere; Devi semplicemente tenere conto dell’utilizzo del codice fiscale corretto per evitare possibili sanzioni:

• 1840: «Cedolare Secca» Rentals - Primo pagamento sul conto
• 1841: «Cedolare Secca» Noleggi - Secondo pagamento sul conto o nel pagamento singolo
• 1842: «Cedolare Secca» Rentals - Balance

Non esistono altri codici relativi alla cedolare secca.

Dove pagare la "secca"

La "Secca" deve essere pagata all'Agenzia Lelle Entrate . Il pagamento viene effettuato per mezzo del modello F24, che viene presentato e pagato attraverso diverse opzioni:

• Direttamente all'Agenzia delle Entrate: Puoi effettuare il pagamento presso gli uffici fisici dell'Agenzia delle Entrate se non sei titolare di partita IVA.
• Banche e uffici postali convenzionati: Puoi pagare con il modello F24 anche nelle banche o negli uffici postali convenzionati, a seconda delle modalità che corrispondono al tuo caso.
• Telematicamente, per chi ha partita IVA: I contribuenti titolari di partita IVA sono tenuti a pagare elettronicamente attraverso i servizi telematici dell'Agenzia delle Entrate (come Entratel o Fisconline) o tramite l'online banking.