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Es obligatorio declarar ante Hacienda los ingresos obtenidos por el alquiler de un inmueble porque la legislación fiscal española establece que todos los rendimientos, incluidos los procedentes del arrendamiento de bienes inmuebles, deben ser declarados en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Estos ingresos se consideran rendimientos del capital inmobiliario y forman parte de la base imponible general del contribuyente.
No declarar estos ingresos puede conllevar sanciones y recargos por parte de la Agencia Tributaria, ya que se estaría incumpliendo con las obligaciones fiscales establecidas. Además, al declarar los ingresos por alquiler, el propietario puede beneficiarse de deducciones y reducciones fiscales, como la reducción del 60% del rendimiento neto positivo obtenido del alquiler de viviendas destinadas a residencia habitual del arrendatario.
A partir de 2024, el Modelo 238 sustituye al Modelo 179. Este nuevo modelo, implementado en febrero de 2024 siguiendo la Directiva Europea DAC 7 (2021/514), establece nuevas obligaciones de información para las plataformas digitales que operan en el sector del alquiler turístico. Las plataformas deben proporcionar información detallada sobre las transacciones realizadas, incluyendo datos de los propietarios, inquilinos, inmuebles y comisiones cobradas.
Modelo 036/037: Declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores Los propietarios que alquilan viviendas con fines turísticos deben darse de alta en Hacienda mediante el Modelo 036 o 037, según corresponda. Este trámite es necesario para declarar los ingresos obtenidos y cumplir con las obligaciones fiscales derivadas de la actividad de alquiler turístico. Es fundamental que tanto los propietarios como las plataformas digitales cumplan con estas obligaciones fiscales para evitar sanciones y asegurar una correcta tributación de los ingresos derivados del alquiler turístico.
En primer lugar, deberás declarar los ingresos obtenidos por el alquiler vacacional en tu declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Si operas en plataformas de alquiler vacacional, deberás de presentar el modelo 238, antiguo modelo 179.
Mantén un registro de todas tus operaciones de reservas de huéspedes, alquileres, contratos y facturas.
Usa la plataforma de Check-in Scan para hacer el registro de huéspedes, importar reservas y hacer contratos de arrendamiento.
En el caso de que Hacienda descubra que no has declarado los ingresos por el alquiler vacacional, las sanciones o multas variarán según la gravedad del incumplimiento:
Además de las multas, Hacienda puede exigir el pago de los impuestos adeudados junto con los intereses de demora correspondientes.
Sí, los inquilinos residentes en una vivienda de alquiler deben declarar los costes correspondientes a los pagos de las rentas a la hora de hacer el borrador de la declaración de la renta. Los inquilinos están obligados a hacer la declaración para que Hacienda tenga constancia de los contratos de alquiler, permitiendo cruzar datos entre lo que declaran los inquilinos y lo que declaran los propietarios.
Si el inquilino declara estar pagando una renta en una vivienda concreta y estos ingresos no son declarados por parte del propietario del inmueble, puede dar lugar a una inspección.
Para evitar sanciones por no declarar un alquiler de larga duración, es fundamental cumplir con las obligaciones fiscales establecidas por la Agencia Tributaria:
